Detrazioni nel 730: quali spese puoi scaricare

Detrazioni e deduzioni: la differenza

Molti confondono detrarre dall’IRPEF con dedurre dal reddito. In realtà la differenza cambia davvero quanto puoi risparmiare con il 730: capirla evita scelte sbagliate.

Quando si usa la detrazione e quando la deduzione

La detrazione abbassa l’imposta da pagare, la deduzione abbassa il reddito su cui l’imposta si calcola.

Se hai una spesa “detraibile”, come quelle sanitarie, puoi toglierne una parte direttamente dall’IRPEF. Ad esempio, spendi 1.000 euro in visite mediche, detrai il 19% e, tolto l’eventuale franchigia, abbassi la tua imposta di circa 190 euro.

Se invece la spesa è “deducibile”, la sottrai dal reddito complessivo. Quindi se il tuo reddito è 30.000 euro e deduci 1.000 euro, paghi IRPEF su 29.000 euro. Il risparmio dipende dal tuo scaglione: non esiste una percentuale fissa.

Secondo l’Agenzia delle Entrate (Istruzioni 730/2026), le detrazioni si applicano su spese come interessi del mutuo, spese scolastiche e premi assicurativi; le deduzioni su contributi previdenziali o certe spese per la disabilità. La scelta è automatica: ognuna ha regole precise e non puoi decidere quale usare per una singola spesa.

Errore comune: inserire una spesa deducibile tra le detraibili e viceversa. Attenzione anche a conservare tutti i documenti richiesti: ricevuta, scontrino parlante per le medicine, fattura dettagliata per le altre spese.

Percentuale del 19%: i casi e le eccezioni

Nella maggior parte delle detrazioni 730 la quota è il 19%, ma ci sono eccezioni e regole da non dimenticare.

Per le spese sanitarie ordinarie, ad esempio, il 19% si applica solo sulla parte che supera la franchigia di 129,11 euro. Quindi con 1.000 euro di visite ti spetta la detrazione solo su 870,89 euro, ovvero circa 165 euro secondo il calcolo ufficiale dell’Agenzia delle Entrate (Istruzioni 2026).

Altri tipi di spese possono avere aliquote diverse: esempio, il 26% su alcune donazioni o il 30% su investimenti innovativi. Ma non in tutti i casi la percentuale è uguale, quindi va sempre controllata la regola per ciascuna categoria nel Quadro E.

Errore tipico: pensare che ogni spesa detraibile porti il 19% secco. Invece, possono esserci limiti massimi, condizioni di reddito, eccezioni sanitarie e soprattutto la regola dei pagamenti tracciabili per la maggior parte degli oneri ammessi. Non rispettarle significa rischiare di perdere il beneficio.

Ricorda: i dettagli pratici, dalle modalità di pagamento a quali ricevute conservare, fanno la differenza tra sfruttare al massimo il 730 o dover rinunciare a detrazioni preziose.

Spese sanitarie e scolastiche

Spese mediche, fatture scolastiche e perfino il costo delle mense: sono tra le uscite più “scaricabili” nel 730, ma serve conoscere regole, limiti e documenti da conservare. Ecco come funziona davvero nel 2026.

Sanitarie: franchigia, eccezioni e ricevute

Per le spese sanitarie, la detrazione parte solo oltre la franchigia di 129,11 euro.

Vuol dire che si sommano tutte le spese ordinarie (visite, esami, farmaci) e si applica il 19% solo alla parte che supera questa soglia. Secondo l’Agenzia delle Entrate, se hai speso 1.000 euro in tutto l’anno, la detrazione si calcola su 870,89 euro. Il rimborso “teorico” è quindi 165 euro.

Attenzione: la franchigia di 129,11 euro non si applica ad alcune spese per disabilità (es. trasporto in ambulanza o arti artificiali). Queste sono detraibili al 19% sull’intero importo, sempre che tu abbia la documentazione adeguata. Un errore frequente è detrarre anche le spese già rimborsate da assicurazioni o enti: solo la quota effettivamente a tuo carico si può scaricare.

Conserva fatture, scontrini parlanti, ricevute di pagamento e certificazioni (quando richieste). Anche se usi la dichiarazione precompilata, la legge ti chiede di avere tutti i documenti a posto in caso di controlli.

Quali spese di scuola sono ammesse nel 730

Nel 730, la spesa detraibile massimo 800 euro a studente vale su asili, scuole primarie e secondarie.

Per queste scuole, pubbliche o paritarie riconosciute, puoi scaricare la retta, il servizio mensa e attività integrative. La detrazione è il 19% su un massimo di 800 euro annui per ogni figlio, quindi al massimo 152 euro a studente.

Secondo l’Agenzia delle Entrate (2026), la spesa può essere divisa tra genitori, seguendo la quota effettivamente pagata. Esempio: se tu versi 60% e l’altro genitore 40%, la detrazione va ripartita identica. Un errore comune è superare il tetto degli 800 euro o detrarre due volte la stessa spesa (ad esempio come retta e come donazione alla scuola).

Se hai spese universitarie, le regole e i massimali cambiano e devi sempre verificare le istruzioni anno per anno.

Come gestire spese per familiari a carico

Sono considerate “a carico” le persone con reddito annuo fino a 2.840,51 euro, oppure 4.000 euro se hanno meno di 24 anni.

In questo caso puoi detrarre spese sanitarie e scolastiche a loro nome, sempre che siano rimaste davvero a tuo carico. Indica correttamente nel modello chi ha sostenuto la spesa e la quota rispettiva: se entrambi i genitori hanno pagato, la detrazione va divisa secondo la spesa effettiva.

Esempio pratico: se paghi 600 euro di visite mediche per tuo figlio a carico, il calcolo sarà (600 – 129,11) × 19%. Se invece il familiare non è a carico, puoi detrarre alcune spese solo in situazioni particolari (ad esempio se ha una patologia esente dal ticket sanitario). Non dimenticare: tutto va documentato con bonifici, fatture o ricevute nominative.

Interessi del mutuo e altre spese

Mutuo, assicurazione, donazione o funerale: il 730 include tante spese scaricabili, ma regole e limiti sono stretti. Leggi sempre le condizioni, perché un errore costa la detrazione.

Mutuo prima casa: requisiti e limiti

La detrazione riguarda solo il mutuo prima casa, con un limite di 4.000 euro annui sugli interessi.

Puoi sottrarre il 19% degli interessi passivi pagati, oneri accessori e parti di rivalutazione su mutui ipotecari per acquistare l’abitazione principale. Il tetto massimo detraibile sono 4.000 euro per dichiarazione, cioè fino a 760 euro di sconto fiscale potenziale. Secondo l’Agenzia delle Entrate (2026), il mutuo dev’essere collegato all’acquisto di casa, e l’immobile deve diventare “abitazione principale” entro un anno.

Attenzione: se il mutuo supera il valore di acquisto, puoi detrarre solo la quota proporzionale. Ad esempio: acquisti a 220.000 euro, mutuo di 250.000 e interessi pagati 5.000; la quota calcolabile sarà 220.000/250.000 × 5.000 = 4.400 euro, ma puoi comunque detrarne massimo 4.000. Chi ha il mutuo cointestato deve considerare solo la propria quota di interessi.

Errori frequenti: indicare l’importo totale senza distinguere tra quota propria e quella di altri, dimenticare di collegare il mutuo all’abitazione o trascurare le condizioni temporali (entro un anno dall’acquisto). Conserva sempre copia del contratto e le certificazioni bancarie.

Altre spese scaricabili (assicurazioni, sport, donazioni, funerali)

Non solo mutuo: si può scaricare il 19% anche di assicurazioni vita, donazioni e spese funerarie.

Assicurazioni: puoi detrarre il 19% solo su alcune polizze sulla vita e contro gli infortuni, non automaticamente su polizze casa o mutuo, controlla sempre il tipo di copertura e il limite previsto dal contratto.

Sport: le spese sportive dei figli non sono detraibili nel 730 come voce autonoma, a meno di disposizioni speciali o bonus temporanei che devono essere verificati di anno in anno.

Donazioni: anche qui vale il 19% per molte erogazioni a enti riconosciuti, ma la detrazione dipende sempre da chi riceve e dal pagamento tracciabile (no contanti!). Tieni la ricevuta con il nome del beneficiario.

Funerali: la detrazione massima è il 19% su 1.550 euro spesi per ciascun decesso, anche senza legame di parentela. Se più persone pagano, la spesa si divide tra loro. Errori frequenti: superare i limiti, non tracciare i pagamenti, o portare in detrazione spese non effettivamente sostenute.

Pagamenti tracciabili obbligatori

La regola, dal 2020, è che senza pagamento tracciabile perdi la detrazione per quasi tutte le spese nel 730.

Secondo l’Agenzia delle Entrate (Istruzioni 2026), puoi usare carta, bancomat, bonifico o assegno; il contante è ammesso solo per farmaci, dispositivi medici e prestazioni del SSN. Vuol dire che se paghi una visita dal dentista con banconote, la detrazione va persa anche se hai la ricevuta.

Per tutelarti in caso di controllo, conserva oltre alle fatture anche la prova del pagamento: estratto conto, scontrino bancomat, ricevuta del bonifico parlante. Attenzione alle spese universitarie e scolastiche: anche qui serve un pagamento tracciabile riconducibile a te o al familiare a carico.

Un errore classico: pensare che la dichiarazione precompilata metta tutto al sicuro. Invece, se manca la tracciabilità richiesta, l’Agenzia può recuperare l’imposta e applicare sanzioni.